Abstract FR:

Les risques de l'entreprise sont nombreux, diversifies par leur nature et leur gravite. Chaque entreprise doit identifier ses risques, les analyser puis mettre en place des techniques de gestion operationnelle et financiere. Dans un processus de gestion globale des risques, l'assurance est un outil de financement des risques. Meme si les limites de l'assurabilite des risques varient d'une compagnie d'assurance a une autre et evoluent dans le temps, l'etude assurantielle de quatre risques de l'entreprise (incendie, pollution, risque de construction et nouveaux risques informatiques) montre que deux limites au transfert peuvent etre retenues : une limite de capacite (l'assureur ne peut pas supporter seul le risque) et une limite liee a la difficulte d'evaluer les composantes du risque avec precision (l'assureur n'est pas capable de juger son engagement). Nous etudions ici le processus de decision des assureurs aux frontieres de l'assurabilite. Pour les deux configurations evoquees, nous identifions les criteres de tarification utilises ainsi que les decisions strategiques, associees au partage de risque (formes contractuelles et organisation du marche), qui peuvent permettre de repousser les frontieres de l'assurabilite. Une etude experimentale permet d'analyser les decisions des assureurs de la branche entreprise pour differents contextes de risque et pour differents niveaux de risque. Confrontes a une information plus ou moins precise sur les composantes des risques (montant de pertes et probabilite de perte connus avec precision, montant de pertes incertain et/ou probabilite de survenance ambigue), les assureurs manifestent une certaine aversion au risque et a l'ambiguite. Pour les nouveaux risques, les connaissances sont tres vagues et les assureurs refusent d'assurer. A un niveau descriptif, puis prescriptif, nous explorons les differentes etapes du processus de decision pour les risques lies a l'internet.